Lampiran Dokumen Efilling

Sesuai PER-01/PJ/2017, penyampaianSPT melalui Saluran Tertentu (e-Filing) harus dilengkapi dengan Dokumen yang harus dilampirkan dengan SPT dalam 1 (satu) file dengan format Portable Document Format (PDF)

Lampiran efiling SPT 1770 SS & 1770 S

Status Nihil dan Kurang Bayar dikecualikan dari kewajiban melampirkan Dokumen PDF ;

Status Lebih Bayar, wajib mengunggah:

• BuktiPemotongan;
• dan/atau Bukti Pemotongan Zakat (jika kolom Zakat diisi)

Lampiran efiling SPT 1770

SPT 1770 Status Nihil , KurangBayar maupun Lebih Bayar, wajib mengunggah:

• Laporan Keuangan (Pembukuan)
• Rekap Bulanan Peredaran Bruto & Biaya (Norma)
• Daftar Pembayaran PPh25 dari Gerai (WP OPPT)
• Penghitungan Peredaran Bruto & Pembayaran(PP 46)
• Penghitungan PPh (JikaPH/MT)
• Bukti Pemotongan Zakat (jika kolom Zakat diisi)
• Penghitungan Angsuran 25 (Jika ada)
• Penghitungan Kompensasi Kerugian

Lampiran efiling SPT 1771

Status Nihil, KurangBayar maupun Lebih Bayar, wajib mengunggah:

• Laporan Keuangan
• Penghitungan Peredaran Bruto & Pembayaran (Khusus WP PP 46)
• Laporan Debt to Equity Ratio & Utang Swasta LN (Khusus WP PT yang membebankan Utang)
• Ikhtisar Dok Induk & Dok Lokal (Khusus WP dengan Transaksi Hub Istimewa)
• Laporan Penyampaian Country by Country Report
• Dafnom Biaya Entertainment (Jika ada)
• Dafnom Biaya Promosi (Jika ada)
• KhususWP Migas: Laporan Tahunan Penerimaan Negara dari Kegiatan Hulu Minyak dan/atau Gas Bumi
• KhususBUT: SSP PPhPs 26 (4), Pemberitahuan Bentuk Penanaman Modal, Lap Keu Konsolidasi/Kombinasi

Lampiran efiling SPT Masa PPh Ps 21/26

Wajib mengunggah:

• Bukti Pembayaran (Jika Kurang Bayar);
• Surat Keterangan Domisili (Certificate of Domicile) jika terdapat pemotongah PPh Ps 26;
• SSP jika terdapat pemotongan PPhPs 21 Final.

Lampiran efilling SPT Masa PPh Ps 23/26

Wajib mengunggah:

• Bukti Pembayaran (Jika Kurang Bayar);
• Surat Keterangan Domisili (Certificate of Domicile) jika terdapat pemotongan PPh Ps 26;
• SKB jika terdapat Objek PPh Ps 23 yang Dibebaskan

Lampiran efiling SPT Masa PPh4(2), 15, atau 22

Wajibmengunggah:

• Bukti Pembayaran (Jika Kurang Bayar)

Lampiran SPT Masa PPN

Wajib mengunggah:

• SSP untuk transaksi ke Pemungut;
• Daftar Rincian Kendaraan Bermotor;
• Jika mengajukan restitusi: SuratKeputusanPKP RisikoRendah; SuratKeputusanWP Patuh; atau Surat Pernyataan menyatakan pengembalian pendahuluan Ps 17D

Sumber: www.pajak.go.id